सोने-चाँदी की ज्वेलरी का HSN कोड और GST रेट

ज्वेलर की HSN टेबल

HSN वो कोड है जो GST सिस्टम को बताता है कि आपने क्या बेचा। ज़्यादातर ज्वेलर्स को बस कुछ ही कोड चाहिए, सब टैरिफ़ के चैप्टर 71 में, और जॉब वर्क के लिए एक सर्विस कोड। नीचे की टेबल में वो कोड हैं जो ज्वेलरी शॉप या कारीगर के काम सबसे ज़्यादा आते हैं, 22 सितंबर 2025 से लागू सरकारी नोटिफ़िकेशन के रेट के साथ।

नीचे के 4 अंकों वाले कोड हेडिंग हैं। अगर आपके टर्नओवर के हिसाब से ज़रूरी हो, तो हर आइटम का पूरा 6 या 8 अंकों वाला कोड आपका CA बताएगा (अंकों वाला हिस्सा नीचे देखें)।

ज्वेलर्स के लिए HSN और SAC कोड, GST रेट के साथ (सरकारी स्रोत, 1 नवंबर 2026 को जाँचे गए)
आप क्या बेचते हैं	कोड	GST	सरकारी स्रोत
सोने, चाँदी या प्लैटिनम की ज्वेलरी, सादी या हीरे-स्टोन जड़ी	HSN 7113	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
चाँदी के बर्तन और सुनार के सामान, जैसे चाँदी की थाली और गिलास	HSN 7114	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
मोती या कीमती स्टोन से बने सामान	HSN 7116	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
आर्टिफ़िशियल (इमिटेशन) ज्वेलरी (लाख की चूड़ियाँ अलग लिस्ट में हैं)	HSN 7117	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
सोने के बार, बिस्किट और कच्चा या अधबना सोना	HSN 7108	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
चाँदी के बार और कच्ची या अधबनी चाँदी	HSN 7106	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
सिक्के	HSN 7118	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
कीमती धातु का वेस्ट और स्क्रैप	HSN 7112	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
मोती, जो पिरोए, जड़े या सेट न हों	HSN 7101	3%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल IV
खुले हीरे, रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे हुए हीरों के अलावा	HSN 7102	1.5%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल VI
रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे (सॉन) हीरे	HSN 7102	0.25%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल V
खुले कीमती और अर्ध-कीमती स्टोन (हीरे नहीं), जो जड़े न हों	HSN 7103	0.25%	नोटिफ़िकेशन 9/2025-IGST (Rate), शेड्यूल V
बेचे गए पीस का मेकिंग चार्ज	पीस का ही HSN, जैसे 7113	पूरी कीमत पर 3%	CBIC जेम्स और ज्वेलरी FAQ, सवाल 7
सोने, चाँदी और चैप्टर 71 के दूसरे सामान पर जॉब वर्क, हीरों के अलावा	SAC 9988	5%	नोटिफ़िकेशन 11/2017-CT (Rate), 20/2019 से बदला; CBIC FAQ, सवाल 8
हीरों पर जॉब वर्क	SAC 9988	1.5%	नोटिफ़िकेशन 11/2017-CT (Rate), 20/2019 से बदला

HSN 7113: सोने, चाँदी, प्लैटिनम और डायमंड की ज्वेलरी

सरकार हेडिंग 7113 को कहती है “कीमती धातु या कीमती धातु चढ़ी धातु की ज्वेलरी और उसके हिस्से”। सीधी भाषा में: आपके काउंटर का लगभग सब कुछ। 22K की चेन, 18K की डायमंड अंगूठी, चाँदी की पायल और प्लैटिनम का बैंड, सब 7113 में आते हैं।

रेट 3% है। आपके राज्य के अंदर बिल पर ये 1.5% CGST और 1.5% SGST दिखता है। जब पीस दूसरे राज्य के ग्राहक या कारोबार को जाता है, तो 3% IGST दिखता है। 22 सितंबर 2025 को जब GST रेट बदले, तब भी ये रेट नहीं बदला; ज्वेलरी नए रेट नोटिफ़िकेशन के शेड्यूल IV में है, जो 3% वाली लिस्ट है।

डायमंड अंगूठी भी 7113 ही है, 7102 नहीं। हीरे पीस का हिस्सा हैं, इसलिए पूरी अंगूठी, धातु, हीरे और मेकिंग, 3% पर बिल होती है। टेबल में हीरों के अलग रेट सिर्फ़ खुले हीरे अलग से बेचने के लिए हैं।

दो पड़ोसी कोड भी जान लें। 7114 में सुनार के वो सामान आते हैं जो पहने नहीं जाते, जैसे चाँदी की थाली और गिलास। 7117 आर्टिफ़िशियल ज्वेलरी है। दोनों भी 3% पर हैं, पर कोड अलग हैं, इसलिए इन्हें 7113 में बिल नहीं करना चाहिए।

बुलियन, सिक्के और पुराना सोना: 7108, 7106, 7118 और 7112

सोने के बार या बिस्किट बेचते हैं तो 7108 लगाएँ। चाँदी के बार पर 7106। सोने-चाँदी के सिक्कों पर 7118। तीनों 3% पर हैं, ज्वेलरी की तरह।

7112 कीमती धातु का वेस्ट और स्क्रैप है। ये तब काम आ सकता है जब आप पुराना सोना या बुरादा रिफ़ाइनिंग के लिए भेजें, या स्क्रैप किसी रिफ़ाइनर या दूसरे ट्रेडर को बेचें। ये भी 3% है।

जब ग्राहक अपना पुराना सोना बदलने लाता है, तो सवाल अलग हैं: कौन किसे बेच रहा है, और नए पीस की पूरी कीमत पर GST लगेगा या नहीं। ये हमने GST बिलिंग गाइड में समझाया है। पुराने पीस की कीमत पुराना सोना एक्सचेंज कैलकुलेटर से निकालें।

खुले हीरे और स्टोन: 7102 और 7103

कुछ शॉप खुले हीरे और रत्न भी बेचती हैं। इनके अपने, कम रेट हैं।

खुले हीरे (7102), रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे हीरों के अलावा, 1.5% पर हैं। रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे हीरे 0.25% पर।

खुले कीमती और अर्ध-कीमती स्टोन (7103), जैसे माणिक, पन्ना और दूसरे रत्न जो ज्वेलरी में जड़े नहीं हैं, 0.25% पर हैं।

जैसे ही स्टोन सोने या चाँदी में जड़कर पीस के रूप में बिकता है, वो पीस 7113 में 3% पर आ जाता है। खुला सॉलिटेयर और सॉलिटेयर अंगूठी अलग-अलग लाइन पर, अलग कोड से बिल करें।

मेकिंग चार्ज: बेचे गए पीस पर 3%

ज्वेलर्स सबसे ज़्यादा यही पूछते हैं। तैयार पीस बेचते समय, क्या मेकिंग चार्ज को सर्विस मानकर 5% पर और सिर्फ़ सोने को 3% पर बिल कर सकते हैं?

CBIC ने जेम्स और ज्वेलरी सेक्टर के अपने GST FAQ में इसका जवाब दिया है। उदाहरण में 10 ग्राम की सोने की चेन ₹30,000 में बिकती है: ₹28,000 का सोना और ₹2,000 मेकिंग। जवाब: GST ज्वेलरी की कुल कीमत पर 3% लगेगा, मेकिंग चार्ज अलग दिखाया गया हो या नहीं।

यानी मेकिंग चार्ज बिल पर पीस वाले कोड में ही रहता है, आम तौर पर 7113, और 3% धातु, मेकिंग और स्टोन को जोड़कर लगता है। ग्राहक के लिए आप मेकिंग को अलग लाइन में दिखा सकते हैं। अपने आँकड़े गोल्ड GST और मेकिंग चार्ज कैलकुलेटर में डालकर देखें।

जॉब वर्क: SAC 9988 पर 5%, हीरों पर 1.5%

जॉब वर्क अलग है। ज्वेलर कारीगर या वर्कशॉप को सोना देता है, कारीगर पीस बनाकर लौटाता है, और सिर्फ़ काम का बिल देता है। सोना कभी कारीगर का नहीं होता। ये बिल सामान का नहीं, सर्विस का है, इसलिए इस पर सर्विस कोड SAC 9988 लगता है।

सोने, चाँदी और चैप्टर 71 के दूसरे सामान पर जॉब वर्क पर 5% GST है (2.5% CGST और 2.5% SGST)। CBIC का FAQ कहता है कि रजिस्टर्ड जॉब वर्कर सिर्फ़ जॉब चार्ज पर 5% देता है, और ज्वेलर उस GST का क्रेडिट अपनी बेची ज्वेलरी के GST में ले सकता है।

हीरों पर जॉब वर्क, जैसे कटिंग और पॉलिशिंग, का अपना रेट 1.5% है (0.75% CGST और 0.75% SGST), जो 1 अक्टूबर 2019 से लागू है।

सितंबर 2025 के बदलावों में कुछ दूसरे तरह के जॉब वर्क का रेट बदला, पर चैप्टर 71 वाली एंट्री नहीं बदलीं।

एक मामला तय नहीं है: कोई आम ग्राहक अपना सोना देता है और सिर्फ़ मेकिंग का पैसा देता है। शॉप इसे अलग-अलग तरह से बिल करती हैं, इसलिए बिल बनाने से पहले अपने CA से तय करें, और हर बार एक ही तरह बिल करें।

बिल पर HSN के कितने अंक

अंक इस बात पर टिके हैं कि पिछले वित्त वर्ष में आपका कुल टर्नओवर कितना था। ये नोटिफ़िकेशन 78/2020-Central Tax है, जो 1 अप्रैल 2021 से लागू है।

टैक्स इनवॉइस पर HSN के अंक (नोटिफ़िकेशन 78/2020-Central Tax)
पिछले साल का टर्नओवर	बिल पर HSN के अंक	बिना GSTIN वाले ग्राहक के बिल
₹5 करोड़ तक	कम से कम 4 (जैसे 7113)	HSN छोड़ सकते हैं
₹5 करोड़ से ज़्यादा	कम से कम 6	हर बिल पर 6 अंक

बिल पर और रिटर्न में HSN

हर तरह के आइटम का एक कोड। 7113, 7114, 7117 और बुलियन के कोड अलग-अलग लाइन पर रखें, भले एक ही ग्राहक सब खरीदे।
मेकिंग पीस के साथ रखें। रिटेल बिक्री में मेकिंग पीस के कोड में आता है, सर्विस कोड में नहीं।
हॉलमार्क वाले सोने की लाइन पर HUID डालें। नोटिफ़ाई किए गए ज़िलों में सोने की ज्वेलरी पर BIS हॉलमार्किंग ज़रूरी है। स्टॉक और HUID गाइड में पूरी बात है।
HSN समरी अपने आप बनने दें। GSTR-1 हर महीने HSN कोड के हिसाब से आपकी बिक्री माँगता है। हर बिल लाइन पर सही कोड हो, तो आपके CA को बिल हाथ से छाँटने नहीं पड़ते। रिटर्न की बात GST बिलिंग गाइड में है।

CaratOS में HSN कोड कैसे चलते हैं

CaratOS भारतीय ज्वेलर्स के लिए ज्वेलरी बिलिंग और शॉप मैनेजमेंट सॉफ्टवेयर है। ये ब्राउज़र में app.caratos.co.in पर चलता है, अंग्रेज़ी और हिंदी में।

बिल पर। हर बिल GST बिल है, हर लाइन पर HSN कोड और HUID के साथ, और 3% GST CGST और SGST में बँटा, या ग्राहक दूसरे राज्य का हो तो IGST। मेकिंग और स्टोन पीस वाली लाइन पर ही रहते हैं, इसलिए 3% पूरी कीमत पर लगता है।

आपके CA के लिए। हर प्लान पर रिपोर्ट में GST समरी, GSTR-1 और GSTR-3B के आँकड़े और HSN समरी मिलती है, पोर्टल के लिए तैयार फ़ाइलों और Excel एक्सपोर्ट के साथ। आपके CA को मुफ़्त रीड-ओनली लॉगिन मिलता है। Starter पर Tally एक्सपोर्ट है; Growth पर Tally लाइव सिंक भी।

कारीगर का काम। कारीगर जॉब हर प्लान पर हैं, ताकि पता रहे कौन-सा पीस किस कारीगर के पास है और कब लौटना है। प्रोडक्शन स्टेज, कारीगर का पेमेंट और वेस्टेज Growth पर हैं।

प्लान: Starter ₹1,199 महीना और Growth ₹3,999 महीना (₹42,999 साल), GST मिलाकर। 15 दिन का Starter ट्रायल माँगने पर मिलता है, बिना कार्ड के; ये तब शुरू होता है जब CaratOS उसे मंज़ूर करता है। प्राइसिंग और GST और आपका CA देखें।

CaratOS आज क्या नहीं करता

CaratOS आज गिरवी (गोल्ड लोन), RFID या मैन्युफ़ैक्चरिंग का BOM (बिल ऑफ़ मटीरियल) नहीं करता, और इसका Android ऐप नहीं है। ये ऑनलाइन चलता है, इसलिए इंटरनेट चाहिए; CaratOS Desktop जल्द आ रहा है। अगर आप कारीगर या वर्कशॉप हैं और SAC 9988 पर जॉब वर्क का बिल बनाते हैं, तो तय करने से पहले डेमो में हमसे पूछें कि ये कैसे बैठेगा। डेमो बुक करें।

स्रोत (1 नवंबर 2026 को जाँचे गए)

शॉप मालिक जो पूछते हैं

सोने की ज्वेलरी का HSN कोड क्या है?

सोने की ज्वेलरी का HSN 7113 है, “कीमती धातु की ज्वेलरी और उसके हिस्से”। GST रेट 3% है: आपके राज्य में 1.5% CGST और 1.5% SGST, दूसरे राज्य में 3% IGST।

चाँदी की ज्वेलरी का HSN कोड क्या है?

चाँदी की ज्वेलरी भी HSN 7113 में है, 3% GST पर। चाँदी के वो सामान जो पहने नहीं जाते, जैसे थाली और गिलास, 7114 में हैं, और चाँदी के बार 7106 में। तीनों 3% पर हैं।

डायमंड ज्वेलरी का HSN कोड क्या है?

हीरे जड़ी ज्वेलरी HSN 7113 में है, पीस की पूरी कीमत पर 3%। खुले हीरे 7102 में हैं: रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे हीरों के अलावा बाकी पर 1.5%, और रफ़ या सिर्फ़ आरी से कटे हीरों पर 0.25%।

मेकिंग चार्ज पर GST 3% है या 5%?

तैयार पीस बेचते समय मेकिंग चार्ज उसकी कीमत का हिस्सा है और 3% पर लगता है, चाहे अलग दिखाया हो या नहीं। CBIC का जेम्स और ज्वेलरी FAQ यही कहता है। 5% रेट जॉब वर्क का है, जहाँ कारीगर ज्वेलर के सोने पर काम करता है और सिर्फ़ काम का बिल देता है।

ज्वेलरी जॉब वर्क का SAC कोड क्या है?

जॉब वर्क SAC 9988 है। सोने, चाँदी और चैप्टर 71 के दूसरे सामान पर जॉब वर्क 5% पर है (2.5% CGST और 2.5% SGST)। हीरों पर जॉब वर्क 1.5% पर है।

ज्वेलर को HSN के कितने अंक दिखाने होते हैं?

पिछले साल टर्नओवर ₹5 करोड़ तक हो, तो कम से कम 4 अंक, और बिना GSTIN वाले ग्राहक के बिल पर HSN छोड़ सकते हैं। ₹5 करोड़ से ऊपर, हर बिल पर कम से कम 6 अंक। ये नोटिफ़िकेशन 78/2020-Central Tax है।

क्या सितंबर 2025 में सोने पर GST बदला?

नहीं। 22 सितंबर 2025 से लागू नए रेट नोटिफ़िकेशन में सोना, चाँदी, ज्वेलरी, सिक्के और बुलियन 3% पर ही हैं। चैप्टर 71 के सामान पर जॉब वर्क के रेट भी नहीं बदले।

क्या ये गाइड टैक्स सलाह है?

नहीं। ये सरकारी नोटिफ़िकेशन से ली गई आम जानकारी है। रेट और कोड बदल सकते हैं, इसलिए अपनी शॉप के कोड अपने CA से पक्के कर लें।

सोने, चाँदी और डायमंड ज्वेलरी के HSN कोड और GST रेट