ज्वेलरी दुकानों के लिए GST बिलिंग: आसान गाइड

ज्वेलरी पर GST 3% है

सोने, चाँदी और डायमंड ज्वेलरी, सब HSN 7113 में आती हैं, और इन पर GST 3% है। सितंबर 2025 में जब GST के कई दूसरे रेट बदले, तब भी यह रेट वही रहा।

3% टैक्सेबल वैल्यू पर लगता है: मेटल की कीमत और मेकिंग चार्ज, और पीस के साथ बिकने वाले स्टोन या दूसरे चार्ज। रेट बोर्ड पर लिखे भाव आमतौर पर GST से पहले के होते हैं।

उदाहरण: एक पीस में ₹1,00,000 का मेटल है और 12% मेकिंग चार्ज। टैक्सेबल वैल्यू ₹1,12,000 है, GST ₹3,360 है, और कुल ₹1,15,360। अपने आँकड़े गोल्ड GST कैलकुलेटर में डालकर देखें।

मेकिंग चार्ज पर टैक्स कैसे लगता है

पीस के साथ उसी बिल पर मेकिंग चार्ज। जब आप तैयार पीस बेचते हैं, तो मेकिंग चार्ज उसकी कीमत का हिस्सा है। इस पर भी मेटल जितना ही 3% टैक्स लगता है, चाहे बिल पर यह अलग लाइन में दिखे।

दूसरे ज्वेलर के लिए जॉब वर्क। जब कोई कारीगर या वर्कशॉप किसी रजिस्टर्ड ज्वेलर के सोने से ज्वेलरी बनाकर सिर्फ काम का बिल देता है, तो वह जॉब वर्क है। सोने और चाँदी की ज्वेलरी के जॉब वर्क पर GST 5% है (2.5% CGST + 2.5% SGST)। डायमंड के जॉब वर्क का अपना रेट 1.5% है।

ग्राहक के अपने सोने से बनवाना। जब कोई आम ग्राहक अपना सोना देता है और आप सिर्फ बनवाई लेते हैं, तो इसका टैक्स किस तरह लगे, इस पर बहस है, और दुकानें इसे अलग-अलग तरह से करती हैं। बिल बनाने से पहले अपने CA से पूछ लें।

CGST और SGST, या IGST

3% दोनों तरह से एक ही है। बदलता बस यह है कि बिल पर यह कैसे दिखता है।

एक ही राज्य: ग्राहक आपके राज्य में पीस लेता है, या आपके राज्य में रजिस्टर्ड बिज़नेस है। बिल पर CGST 1.5% और SGST 1.5% आता है।

दूसरा राज्य: पीस दूसरे राज्य के ग्राहक या बिज़नेस को जाता है। बिल पर एक लाइन आती है, IGST 3%, और प्लेस ऑफ सप्लाई लिखा जाता है।

दूसरे राज्य का वॉक-इन ग्राहक जो आपके काउंटर पर खरीदकर पीस ले जाता है, उसकी बिक्री आमतौर पर एक ही राज्य की बिक्री है। अगर आप दूसरे राज्य में डिलीवरी करते हैं, तो IGST लगता है। पक्का न हो तो अपने CA से पूछें।

सही टैक्स इनवॉइस में क्या-क्या होना चाहिए

• आपकी दुकान का नाम, पता और GSTIN।
• एक या ज़्यादा सीरीज़ में बिल नंबर, जो फाइनेंशियल ईयर में दोबारा न आए, ज़्यादा से ज़्यादा 16 अक्षर।
• बिल की तारीख।
• रजिस्टर्ड खरीदार (B2B) के लिए: उसका नाम, पता और GSTIN।
• बिना GSTIN वाले खरीदार (B2C) के लिए: टैक्सेबल वैल्यू ₹50,000 या उससे ज़्यादा हो तो उसका नाम, पता और राज्य, या इससे कम पर भी अगर वह माँगे।
• HSN कोड, हर पीस का ब्योरा, मात्रा, टैक्सेबल वैल्यू, GST रेट और टैक्स की रकम।
• दूसरे राज्य की बिक्री के लिए, राज्य के नाम के साथ प्लेस ऑफ सप्लाई।
• आपके साइन या डिजिटल सिग्नेचर।

HSN कोड और HSN समरी

सोने, चाँदी और दूसरी कीमती धातुओं की ज्वेलरी का HSN 7113 है। अगर पिछले साल आपका टर्नओवर ₹5 करोड़ तक था, तो B2B बिलों पर कम से कम 4 अंकों का कोड चाहिए; ₹5 करोड़ से ऊपर, हर बिल पर 6 अंक। पूरा कोड कौन सा लगाना है, यह आपके CA बताएँगे।

हर महीने GSTR-1 में HSN समरी माँगी जाती है: हर HSN कोड की वैल्यू और टैक्स, B2B और B2C बिक्री अलग-अलग। अगर आपके बिलों पर सही कोड हैं, तो यह समरी बनाना आसान है।

पुराना सोना बदलना और GST

जब ग्राहक पुराना सोना लाता है और आप उसे तौलकर, उसकी शुद्धता जाँचकर, अपने पुराने सोने के भाव पर उसकी कीमत लगाते हैं, तो वह उसे आपको बेच रहा है। अपनी ज्वेलरी बेचने वाला आम आदमी बिज़नेस नहीं कर रहा, इसलिए वह आपसे GST नहीं लेता। कीमत पुराना सोना एक्सचेंज कैलकुलेटर से निकालें।

सवाल नए पीस का है। GST नियम कहते हैं कि जब पेमेंट का कुछ हिस्सा पैसे में न हो, तो बिक्री की वैल्यू उसकी सामान्य कीमत होती है। सरकारी उदाहरण है एक नया फोन जो पुराने फोन के एक्सचेंज के साथ बिका: GST नए फोन की बिना एक्सचेंज वाली कीमत पर लगता है। इसी तरह पढ़ें तो नई ज्वेलरी पर GST उसकी पूरी कीमत पर लगता है, और पुराना सोना ग्राहक की पेमेंट का एक तरीका है।

कुछ दुकानों ने पहले इसे अलग तरह से किया है। यह फैसला आपके CA का है, इसलिए उनसे तय कर लें और हर बार एक ही तरह से बिल बनाएँ।

B2B बिल और e-invoice (IRN)

B2B बिल GSTIN वाले खरीदार को जाता है, जैसे किसी दूसरे ज्वेलर को। B2C बिल बिना GSTIN वाले ग्राहक को जाता है। दोनों GST बिल हैं; GSTR-1 में ये अलग-अलग जगह दिखाए जाते हैं।

E-invoice का मतलब है हर B2B बिल को सरकार के इनवॉइस पोर्टल पर भेजना, जो उसे एक IRN और QR कोड देता है। यह तब लागू होता है जब 2017-18 से किसी भी फाइनेंशियल ईयर में आपका कुल टर्नओवर ₹5 करोड़ पार कर गया हो। यह B2B बिलों पर है, वॉक-इन ग्राहकों के बिलों पर नहीं।

अगर आपका टर्नओवर ₹10 करोड़ या उससे ज़्यादा है, तो e-invoice बिल की तारीख से 30 दिन के अंदर रिपोर्ट करने होते हैं। यह आप पर लागू होता है या नहीं, आपके CA जानते होंगे।

हर महीने के रिटर्न, कैश की सीमा और CA के लिए रिकॉर्ड

GSTR-1 में आपकी बिक्री होती है: B2B बिल एक-एक करके, B2C बिक्री कुल मिलाकर, और HSN समरी। GSTR-3B समरी रिटर्न है जिसमें आप टैक्स भरते हैं। हर महीने फाइल करने वाले आमतौर पर GSTR-1 अगले महीने की 11 तारीख तक और GSTR-3B 20 तारीख तक फाइल करते हैं। छोटी दुकानें तिमाही रिटर्न चुन सकती हैं। आपकी तारीखें आपके CA या मुनीम जानते हैं।

कैश: एक ग्राहक से एक दिन में, एक बिल के लिए, या एक मौके के लिए ₹2 लाख या उससे ज़्यादा कैश न लें, जैसे शादी का ऑर्डर जिसका पैसा कई बार में आता है। बाकी UPI, कार्ड, चेक या बैंक ट्रांसफर से लें। यह Income-tax Act, 2025 का section 186 है (पहले section 269ST), और पेनल्टी लिए गए कैश जितनी हो सकती है।

PAN: इनकम टैक्स नियमों में लंबे समय से एक बिल में ₹2 लाख से ऊपर की बिक्री पर खरीदार का PAN, या Form 60, माँगा जाता रहा है। 2026 में नियमों के नंबर बदल गए, इसलिए अभी का फॉर्म अपने CA से पक्का कर लें।

रिकॉर्ड: हर बिल रखें, कैंसल वाले भी, नंबरों में कोई गैप न हो। खरीद के बिल, पुराने सोने की पर्चियाँ, डे बुक और सेल्स रजिस्टर रखें। कई CA हिसाब Tally में रखते हैं, तो export से टाइपिंग बचती है।

CaratOS कैसे मदद करता है

• हर बिल GST बिल है: 3% CGST और SGST में, या ग्राहक दूसरे राज्य का हो तो IGST, जो आपकी दुकान के राज्य से तय होता है, हर लाइन पर HSN कोड और HUID के साथ।
• बिना गैप वाले इनवॉइस नंबर, और आँकड़े आपके CA तक जाने से पहले हर बिल नंबर, GSTIN और प्लेस ऑफ सप्लाई की जाँच।
• उसी बिल पर पुराना सोना: पुराना पीस तौलें, उसकी जाँची हुई शुद्धता डालें, और उसकी कीमत उस दिन के आपके अपने पुराने सोने के भाव पर लगती है।
• महीने की GST समरी जिसमें GSTR-1, GSTR-3B और HSN के आँकड़े, डे बुक और सेल्स रजिस्टर हों, Excel export के साथ। देखें GST और आपके CA।
• आपके CA या मुनीम के लिए फ्री लॉगिन, जिसमें वे सिर्फ देख सकते हैं, हर प्लान पर। वे रिपोर्ट और GST के आँकड़े देखते हैं; बिल बदल नहीं सकते।
• Starter पर Tally export। Growth में Tally live sync, पोर्टल के लिए GSTR-1 फाइल और IRN के साथ GST e-invoice भी मिलते हैं।
• अपने ही बिलों के साथ देखने के लिए डेमो बुक करें, या बिलिंग सॉफ्टवेयर गाइड पढ़ें।

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