ज्वेलरी बिल फॉर्मेट: ज्वेलरी के GST बिल पर क्या-क्या होना चाहिए

ज्वेलरी का बिल अलग क्यों होता है

कपड़े की दुकान हर सामान का एक दाम लिख देती है। ज्वेलरी के बिल को दिखाना पड़ता है कि दाम बना कैसे: पीस का वज़न, उसकी शुद्धता, दिन का रेट, मेकिंग चार्ज और स्टोन। ग्राहक ये लाइनें ध्यान से देखते हैं, खासकर शादी और बड़ी खरीद में, और आपके CA को GST रिटर्न के लिए इनकी ज़रूरत होती है।

बिल दो तरह के नियमों से बनता है। GST के नियम बताते हैं कि हर टैक्स इनवॉइस पर क्या होना चाहिए। BIS हॉलमार्किंग के नियम बताते हैं कि हॉलमार्क वाली ज्वेलरी के बिल पर क्या दिखे। अच्छा ज्वेलरी बिल फॉर्मेट दोनों को एक ही पन्ने पर पूरा करता है।

बिल का ऊपरी हिस्सा: आपकी शॉप और ग्राहक

• आपकी शॉप का नाम, पता और GSTIN।
• बिल नंबर, ज़्यादा से ज़्यादा 16 अक्षर का, जिसमें अक्षर, अंक, डैश या स्लैश हो सकते हैं, और जो पूरे वित्त वर्ष में दोबारा न आए। आप एक से ज़्यादा सीरीज़ चला सकते हैं, जैसे हर काउंटर की अपनी।
• बिल की तारीख।
• GSTIN वाले ग्राहक के लिए (दूसरा ज्वेलर या कोई बिज़नेस): उनका नाम, पता और GSTIN।
• बिना GSTIN वाले ग्राहक के लिए: टैक्सेबल वैल्यू ₹50,000 या उससे ज़्यादा हो तो उनका नाम, पता, डिलीवरी का पता, और राज्य व उसका कोड। ₹50,000 से कम हो तो सिर्फ़ तब, जब ग्राहक माँगे।
• प्लेस ऑफ़ सप्लाई राज्य के नाम के साथ, जब बिक्री दूसरे राज्य में जा रही हो।

हर पीस: ज्वेलरी बिल पर कौन-सी लाइनें ज़रूरी हैं

• विवरण। पीस क्या है: “22K नेकलेस”, “18K डायमंड रिंग”। BIS हर पीस का अलग विवरण माँगता है।
• HSN कोड। सोने, चाँदी और दूसरी कीमती धातुओं की ज्वेलरी का HSN 7113 है। पिछले साल टर्नओवर ₹5 करोड़ तक हो, तो कम से कम 4 अंक, और बिना GSTIN वाले ग्राहक के बिल पर HSN छोड़ सकते हैं। ₹5 करोड़ से ऊपर, हर बिल पर कम से कम 6 अंक। ये नोटिफ़िकेशन 78/2020-Central Tax है। पूरा कोड आपका CA बताएगा।
• ग्रॉस वज़न और नेट वज़न। ग्रॉस पूरे पीस का वज़न है, नेट सिर्फ़ धातु का, स्टोन के बिना। BIS बिल पर कीमती धातु का नेट वज़न माँगता है।
• कैरेट और फ़ाइननेस में शुद्धता। जैसे 22K और 916, या 18K और 750। BIS दोनों माँगता है।
• रेट और मेटल की कीमत। उस शुद्धता के लिए आपका प्रति ग्राम रेट, और नेट वज़न × रेट।
• मेकिंग चार्ज। प्रतिशत में, प्रति ग्राम या एक फिक्स रकम, जैसे आपकी शॉप लेती है। अगर आपकी शॉप वेस्टेज दिखाती है, तो हर बार एक ही तरह से दिखाएँ।
• स्टोन। डायमंड या स्टोन की अपनी लाइन पर अलग कीमत, ताकि सोने का दाम सिर्फ़ धातु के वज़न पर लगे।
• हॉलमार्किंग चार्ज। BIS कहता है कि हॉलमार्किंग का चार्ज बिल पर दिखाया जाए।
• HUID। पीस का 6 अक्षर का हॉलमार्क कोड। BIS की बिल वाली लिस्ट में इसका नाम नहीं है, पर बिल पर छापने से ग्राहक पीस को बिल से मिला सकता है और BIS CARE ऐप में “verify HUID” से जाँच सकता है।

बिल का निचला हिस्सा: GST, पुराना सोना और पेमेंट

टैक्सेबल वैल्यू। मेटल, मेकिंग, स्टोन और बाकी चार्ज मिलाकर, किसी भी डिस्काउंट के बाद।

3% GST। जेम्स और ज्वेलरी पर CBIC के अपने FAQ में लिखा है कि GST ज्वेलरी की पूरी कीमत का 3% है, चाहे मेकिंग चार्ज अलग दिखाया जाए या नहीं। जो पीस आप बेचते हैं, उसकी मेकिंग पर 5% नहीं लगता। रेट और रकम दोनों दिखाएँ: अपने राज्य की बिक्री पर CGST 1.5% और SGST 1.5%, दूसरे राज्य की बिक्री पर IGST 3%।

बिल टोटल। टैक्सेबल वैल्यू और GST मिलाकर।

पुराना सोना एक्सचेंज। ग्राहक पुराना सोना दे तो उसका वज़न, जाँची हुई शुद्धता, फ़ाइन वज़न, आपका पुराने सोने का भाव और उसकी कीमत दिखाएँ, और उसे बिल टोटल से घटाएँ। GST नए पीस की पूरी कीमत पर ही रहता है; यह तरीका अपने CA से तय कर लें। कीमत पुराना सोना एक्सचेंज कैलकुलेटर से निकालें।

पेमेंट कैसे हुआ। कैश, UPI, कार्ड, और जो बाकी रहा वो उधार। बड़ी बिक्री पर कैश और PAN की सीमा के लिए GST बिलिंग गाइड और PAN और TCS गाइड देखें।

BIS वाली लाइन। BIS चाहता है कि हॉलमार्क वाली ज्वेलरी के बिल पर लिखा हो कि ग्राहक शुद्धता किसी भी BIS से मान्यता प्राप्त असेइंग और हॉलमार्किंग सेंटर (AHC) पर जाँच करवा सकता है। एक छपी हुई लाइन काफ़ी है।

रिवर्स चार्ज, आम बिक्री पर “नहीं” लिखा हुआ, और आपका साइन या डिजिटल साइन।

सैंपल नंबरों के साथ एक पूरा ज्वेलरी बिल

यह रहा शुरू से आखिर तक हिसाब लगा एक बिल। हर नंबर सैंपल है, ताकि हिसाब समझना आसान हो। यह आज का सोने का रेट नहीं है, न कोई असली ग्राहक या असली पीस। अपने आँकड़े सोना GST और मेकिंग कैलकुलेटर या सोने की कीमत कैलकुलेटर में डालकर देखें।

सैंपल बिक्री: छोटे स्टोन वाला 22K नेकलेस, आपके अपने राज्य में बिका, और बदले में पुरानी 22K चेन ली गई।

सैंपल बिल को कैसे पढ़ें

• GST ₹3,12,000 पर लगा है, यानी नेकलेस की पूरी कीमत पर, पुराना सोना घटाने के बाद बची रकम पर नहीं। पुराना सोना ग्राहक के पेमेंट का हिस्सा है।
• मेकिंग चार्ज पर भी वही 3% लगा है जो मेटल पर, भले ही उसकी लाइन अलग है।
• दूसरे राज्य का ग्राहक हो और पीस आप वहाँ भेजें, तो GST की दो लाइनें एक हो जाती हैं: IGST 3%, ₹9,360, प्लेस ऑफ़ सप्लाई के साथ। टोटल वही रहता है।
• पुराने सोने की लाइन पर वज़न, शुद्धता, फ़ाइन वज़न और भाव दिखता है, ताकि ग्राहक देख सके कि ₹1,03,250 कैसे बने।
• ₹50,000 से ऊपर, जैसे यहाँ, ग्राहक का नाम, पता और राज्य बिल पर होना ज़रूरी है, चाहे उनके पास GSTIN न हो।

जॉब वर्क का बिल अलग होता है

जब कोई कारीगर या वर्कशॉप किसी रजिस्टर्ड ज्वेलर के सोने से ज्वेलरी बनाकर सिर्फ़ काम का बिल देता है, तो वह जॉब वर्क है। CBIC के FAQ के मुताबिक रजिस्टर्ड जॉब वर्कर सिर्फ़ जॉब चार्ज पर 5% GST लेता है, सोने पर नहीं। ज्वेलर उस GST का क्रेडिट ले सकता है।

इसलिए जॉब वर्क के बिल पर मिला और लौटाया गया सोने का वज़न, जॉब चार्ज, और चार्ज पर 5% GST होता है: ₹10,000 के सैंपल जॉब चार्ज पर CGST 2.5% (₹250) और SGST 2.5% (₹250)। इसमें HSN 7113 नहीं, सर्विस कोड लगता है; सही कोड आपका CA बताएगा। जॉब वर्क की लाइनें रिटेल बिल में न मिलाएँ।

एस्टीमेट या बिल?

एस्टीमेट एक कोटेशन है जो ग्राहक घर ले जा सकता है। उस पर साफ़ एस्टीमेट लिखें, रेट और तारीख के साथ, और उसे अपनी GST सीरीज़ का बिल नंबर न दें। ग्राहक खरीदने लौटे, तो उस दिन के रेट पर, या जो रेट आपने वादा किया था उस पर, GST बिल बनाएँ।

ज्वेलरी बिल की गलतियाँ जिनसे बचें

• स्टोन वाले पीस पर ग्रॉस वज़न से मेटल का दाम लगाना। नेट वज़न दिखाएँ और स्टोन की कीमत अलग रखें।
• रिटेल बिल पर सोने पर 3% और मेकिंग पर 5% लगाना। CBIC का FAQ कहता है पूरी रकम पर 3%।
• पुराना सोना घटाने के बाद बची रकम पर ही GST लगाना, अपने CA से तय किए बिना।
• हॉलमार्क वाली ज्वेलरी पर कैरेट और फ़ाइननेस में शुद्धता, या हॉलमार्किंग चार्ज छोड़ देना।
• बिल नंबरों में गैप या दोहराव, या बिल देने के बाद हाथ से काट-छाँट।
• ₹50,000 या उससे ज़्यादा के बिल पर ग्राहक की जानकारी न होना।
• दूसरे राज्य के उस ग्राहक पर IGST लगाना जो आपके काउंटर से पीस ले जाता है। यह आमतौर पर अपने राज्य की बिक्री है; शक हो तो CA से पूछें।

CaratOS बिल कैसे बनाता है

CaratOS भारतीय ज्वेलर्स के लिए बना ज्वेलरी बिलिंग और शॉप मैनेजमेंट सॉफ्टवेयर है। यह ब्राउज़र में app.caratos.co.in पर चलता है, हिंदी और अंग्रेज़ी में।

प्राइस टैग स्कैन करें और पीस आपके दिन के रेट पर आ जाता है, वज़न, शुद्धता, मेकिंग और स्टोन लाइन-दर-लाइन, और हर लाइन पर HUID के साथ। हर बिल HSN कोड वाला GST बिल है, जिसमें 3% CGST और SGST के रूप में, या ग्राहक दूसरे राज्य का हो तो IGST। पुराना सोना उसी बिल पर: तौलें, जाँची हुई शुद्धता डालें, और उसकी कीमत आपके पुराने सोने के भाव पर लगती है। पेमेंट कैश, UPI और कार्ड में बाँटें। इनवॉइस नंबर बिना गैप के चलते हैं।

बिल WhatsApp या ईमेल पर भेजें, A5 पर प्रिंट करें या PDF सेव करें। हर प्लान पर आप अपने बिल का लुक तय कर सकते हैं। Growth में सारे प्रीमियम इनवॉइस थीम, आपका अपना कस्टम इनवॉइस डिज़ाइन और IRN वाले GST ई-इनवॉइस भी मिलते हैं।

Starter ₹1,199 महीना और Growth ₹3,999 महीना है, GST मिलाकर। आप 15 दिन का Starter ट्रायल माँग सकते हैं, बिना कार्ड के; यह CaratOS की मंज़ूरी के बाद शुरू होता है। बिलिंग और पुराना सोना और प्राइसिंग देखें, या डेमो बुक करें और पिछले हफ़्ते का एक असली बिल साथ लाएँ।

शॉप मालिक जो पूछते हैं